Διαφορά μεταξύ της έκπτωσης του λογαριασμού και του factoring

• 2019

Το Bill Discounting και Factoring είναι δύο τύποι βραχυπρόθεσμης χρηματοδότησης μέσω των οποίων μπορούν να εκπληρωθούν γρήγορα οι οικονομικές ανάγκες μιας εταιρείας. Το πρώτο αφορά τη δανειοληψία από την εμπορική τράπεζα, ενώ η τελευταία συνδέεται με τη διαχείριση χρεών βιβλίων.

Ο όρος factoring περιλαμβάνει ολόκληρο το εμπορικό χρέος ενός πελάτη. Από την άλλη πλευρά, η προεξόφληση λογαριασμών περιλαμβάνει μόνο εκείνα τα εμπορικά χρέη που υποστηρίζονται από εισπρακτέους λογαριασμούς. Με λίγα λόγια, η προεξόφληση του λογαριασμού, συνεπάγεται την προκαταβολή έναντι του λογαριασμού, ενώ ο factoring μπορεί να θεωρηθεί ως η οριστική αγορά εμπορικού χρέους.

Επομένως, υπάρχει μια λεπτή γραμμή διαφορών μεταξύ έκπτωσης λογαριασμού και factoring, οι οποίες εξηγούνται στο άρθρο που παρέχεται παρακάτω.

Συγκριτικό διάγραμμα

Βάση σύγκρισης	Εκπτωτικά Bill	Factoring
Εννοια	Η διαπραγμάτευση του λογαριασμού πριν καταστεί απαιτητή για πληρωμή σε τιμή μικρότερη από την ονομαστική του αξία είναι γνωστή ως Bill Discounting.	Μια χρηματοοικονομική συναλλαγή στην οποία η επιχειρηματική οργάνωση πωλεί τα χρέη της στο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα με έκπτωση είναι γνωστή ως Factoring.
Συμφωνία	Ολόκληρος ο λογαριασμός αφαιρείται και καταβάλλεται όταν πραγματοποιείται η συναλλαγή.	Ο παράγοντας δίνει το μέγιστο μέρος του ποσού ως προκαταβολή όταν πραγματοποιείται η συναλλαγή και το υπόλοιπο ποσό κατά τη στιγμή του διακανονισμού.
Συμβαλλόμενα μέρη	Συρτάρι, Drawee και δικαιούχος	Παράγοντα, οφειλέτης και πελάτης
Τύπος	Μόνο προσφυγή	Προσφυγή και μη προσφυγή
Κυβερνητικό καθεστώς	Ο νόμος περί διαπραγματεύσιμων πράξεων, 1881	Δεν υπάρχει τέτοια συγκεκριμένη πράξη.
Έσοδα του χρηματοδότη	Εκπτωτικές χρεώσεις ή τόκους	Ο χρηματοδότης ενδιαφέρεται για χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες και προμήθειες για άλλες συμμαχικές υπηρεσίες.
Ανάθεση χρεών	Οχι	Ναί

Ορισμός της έκπτωσης του λογαριασμού

Το Bill Discounting είναι μια διαδικασία διαπραγμάτευσης ή πώλησης της χρεωστικής κάρτας στην τράπεζα ή το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα πριν να ωριμάσει, σε τιμή μικρότερη από την ονομαστική της αξία. Η έκπτωση επί της συναλλαγής θα βασίζεται στον υπόλοιπο χρόνο για τη λήξη της και τον κίνδυνο που συνεπάγεται.

Πρώτα απ 'όλα η τράπεζα ικανοποιεί τον εαυτό της όσον αφορά την αξιοπιστία του συρταριού, πριν προχωρήσει σε χρήματα. Έχοντας ικανοποιήσει την πιστοληπτική ικανότητα του συρταριού, η τράπεζα θα χορηγήσει χρήματα μετά την αφαίρεση των χρεώσεων προεξόφλησης ή τόκων. Όταν η τράπεζα αγοράζει το λογαριασμό για τον πελάτη, γίνεται ο ιδιοκτήτης των αντίστοιχων λογαριασμών. Εάν ο πελάτης καθυστερήσει την πληρωμή, τότε πρέπει να καταβάλει τόκους σύμφωνα με τις καθορισμένες τιμές.

Περαιτέρω, εάν ο πελάτης αθετήσει την πληρωμή των λογαριασμών, τότε ο δανειολήπτης ευθύνεται για τον ίδιο, καθώς και η τράπεζα μπορεί να ασκήσει δικαιώματα επί των αγαθών που παραδίδονται στον πελάτη από τον οφειλέτη.

Ορισμός του factoring

Ο παράγοντας είναι μια συναλλαγή στην οποία ο πελάτης ή ο δανειολήπτης πωλεί τα χρεόγραφα του βιβλίου του με τον παράγοντα (χρηματοπιστωτικό ίδρυμα) με έκπτωση. Αφού αγόρασε τις απαιτήσεις, ο παράγοντας χρηματοδοτεί τα χρήματα μετά την αφαίρεση των ακόλουθων:

• Ένα κατάλληλο περιθώριο (αποθεματικό)
• Τόκοι για τις χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες
• Τέλη της Επιτροπής για τις συμπληρωματικές υπηρεσίες.

Τώρα, ο πελάτης διαβιβάζει τη συλλογή από τον πελάτη στο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα ή δίνει την εντολή να διαβιβάσει την πληρωμή απευθείας στον παράγοντα και να εξοφλήσει τα υπόλοιπα. Η τράπεζα παρέχει τις ακόλουθες υπηρεσίες στον πελάτη: Credit Investigation, Debtor Maintenance Ledger, Συλλογή χρεών, Πιστωτικές εκθέσεις για τους οφειλέτες και ούτω καθεξής.

Γραφική Αντιπροσώπευση του Factoring

Οι τύποι factoring είναι όπως κάτω από:

• Αποκάλυψη Factoring : Όλα τα μέρη γνωρίζουν τη συμφωνία factoring.
• Αδιαφιλονίκητο Factoring : Τα μέρη δεν γνωρίζουν τη συμφωνία factoring.
• Αναγωγή Factoring : Σε περίπτωση αδυναμίας πληρωμής από τον πελάτη ο οφειλέτης πληρώνει το ποσό των επισφαλών απαιτήσεων.
• Μη προσφυγή Factoring : Οι παράγοντες αυτοί φέρουν το ποσό του κακού χρέους, και γι 'αυτό το ποσοστό προμήθειας είναι υψηλότερο.

Βασικές διαφορές μεταξύ της έκπτωσης του λογαριασμού και του factoring

Οι ακόλουθες είναι οι σημαντικότερες διαφορές μεταξύ του προεξοφλητικού λογαριασμού και του factoring:

• Η πώληση λογαριασμών με έκπτωση στην τράπεζα, πριν από τη λήξη της, είναι γνωστή ως έκπτωση Bill. Η πώληση των οφειλετών σε ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα με έκπτωση είναι η Factoring.
• Ο λογαριασμός είναι προεξοφλημένος και ολόκληρο το ποσό καταβάλλεται στον οφειλέτη κατά τη στιγμή της συναλλαγής. Αντιστρόφως, το μέγιστο μέρος του ποσού παρέχεται ως προκαταβολή και το υπόλοιπο του ποσού δίδεται ως υπόλοιπο κατά την πραγματοποίηση των τελών.
• Τα συμβαλλόμενα μέρη για την προεξόφληση λογαριασμών είναι συρτάρι, συντάκτης και δικαιούχος, ενώ οι συμβαλλόμενοι στο factoring είναι ο παράγοντας, ο οφειλέτης και ο δανειολήπτης.
• Η έκπτωση του λογαριασμού είναι πάντα προσφυγή, δηλαδή εάν ο πελάτης αθετήσει την πληρωμή του χρέους, τότε η πληρωμή γίνεται από τον οφειλέτη. Από την άλλη πλευρά, ο factoring μπορεί να είναι προσφυγή και μη επακόλουθο.
• Ο νόμος περί διαπραγματεύσιμων πράξεων, 1881, περιέχει τους κανόνες σχετικά με την προεξόφληση των λογαριασμών. Σε αντίθεση με τον παράγοντα που δεν καλύπτεται από κάποια πράξη.
• Στο λογαριασμό προεξόφλησης ο χρηματοδότης παίρνει τα τέλη προεξόφλησης για τις χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες, αλλά στην περίπτωση factoring ο παράγοντας παίρνει τόκους και προμήθειες.
• Στο factoring, τα χρέη έχουν εκχωρηθεί, η οποία δεν γίνεται με την έκπτωση λογαριασμών.

συμπέρασμα

Σε περίπτωση έκπτωσης λογαριασμών, οι λογαριασμοί διαπραγματεύονται, ενώ στην περίπτωση των λογαριασμών factoring εισπράττονται εισπρακτέοι λογαριασμοί. Υπάρχει μεγάλη διαφορά μεταξύ αυτών των δύο θεμάτων. Στην έκπτωση λογαριασμών η τράπεζα παρέχει μια συγκεκριμένη υπηρεσία χρηματοδότησης, αλλά αν μιλάμε για factoring πρόσθετες υπηρεσίες παρέχονται επίσης από τον χρηματοδότη.