Μία από τις βασικές ανησυχίες όλων των φορολογουμένων είναι να μειώσουν όσο το δυνατόν περισσότερο τη φορολογική υποχρέωση. Και για το σκοπό αυτό, κάνουν χρήση των διαφόρων κρατήσεων βάσει του νόμου περί φόρου εισοδήματος του 1961. Σύμφωνα με το άρθρο 80 Γ, το μέγιστο ποσό έκπτωσης που επιτρέπεται σε εκτιμητή σε ένα οικονομικό έτος είναι Rs. 1, 50, 000.
Για να εκμεταλλευτεί αυτή την αφαίρεση, ο αξιολογητής πρέπει να επενδύσει κάποιο ποσό σε κεφάλαια / προγράμματα όπως το LIC, το PPF, το Bank Fixed Deposit και το ELSS. Από αυτές τις επενδυτικές οδούς, το PPF και το ELSS θεωρούνται ως τα πιο αποτελεσματικά συστήματα φορολογικής αποταμίευσης. ¶ ¶Έτσι, εδώ θα συζητήσουμε τις διαφορές τους, ρίξτε μια ματιά.
Συγκριτικό διάγραμμα
| Βάση σύγκρισης | ELSS (Μετοχικό Σχέδιο Εξοικονόμησης Μετοχών) | PPF (Δημόσιο Ταμείο Προνοίας) |
|---|---|---|
| Εννοια | Το ELSS είναι ένα διαφοροποιημένο αμοιβαίο κεφάλαιο μετοχών, στο οποίο τα χρήματα μπορούν να επενδυθούν για ορισμένο χρονικό διάστημα για τη μείωση της φορολογικής επιβάρυνσης. | Η PPF είναι ένα μακροπρόθεσμο μέσο αποταμίευσης, το οποίο όχι μόνο παρέχει ασφάλεια εισοδήματος γήρατος στους ανθρώπους αλλά μειώνει και τη φορολογική τους υποχρέωση. |
| Χρήματα | Επενδύονται σε μετοχές. | Επενδύονται σε κρατικά ομόλογα ή τίτλους. |
| Συμμετέχει ο κίνδυνος | Μεσαίο έως υψηλό | Χαμηλός |
| Κλείδωμα περιόδου | 3 χρόνια | 15 χρόνια, αλλά επιτρέπονται μερικές αποσύρσεις μετά από 5 χρόνια από την ημερομηνία της επένδυσης |
| ΕΠΙΣΤΡΟΦΗ | Βασίζεται στην απόδοση των αγορών μετοχών | Αποφασίστηκε από την κεντρική κυβέρνηση |
| Ετήσια Κατάθεση | Ελάχιστο ποσό Rs. 500, Μέγιστο ποσό - Χωρίς όριο | Ελάχιστο ποσό Rs. 500, Μέγιστο ποσό - 1, 50, 000 |
| Επωφεληθείτε για την αξιολόγηση | Η επένδυση μπορεί να γίνει μόνο με δικό της όνομα. | Ο λογαριασμός μπορεί να ανοίξει με δική του ταυτότητα ή με τον σύζυγο ή το παιδί του. |
Ορισμός του ELSS
Το ELSS ή κοινώς αποκαλούμενο Σχέδιο Εξοικονόμησης Μεριδίων (Equity Linked Savings Scheme) είναι ένα διαφοροποιημένο αμοιβαίο κεφάλαιο μετοχών, το οποίο είναι μια εκπιπτόμενη από τη φορολογία επένδυση βάσει του άρθρου 80 Γ του νόμου περί φόρου εισοδήματος του 1961. Το σύστημα είναι μια προσφορά δύο προς ένα για τον επενδυτή η αίσθηση ότι ο καταθέτης όχι μόνο λαμβάνει εκτιμήσεις κεφαλαίου αλλά και λαμβάνει φορολογικά οφέλη.
Η ελάχιστη περίοδος κλειδώματος του ELSS είναι τρία έτη από την ημερομηνία πραγματοποίησης της επένδυσης. Η επένδυση μπορεί να πραγματοποιηθεί είτε με ένα πλάνο, δηλαδή κατ 'αποκοπή ποσό είτε με τη χρήση της διαδρομής SIP (συστηματικό επενδυτικό σχέδιο).
Διαθέτει τόσο επιλογές μερίσματος όσο και ανάπτυξη, όπου η επιλογή μερισμάτων παρέχει στον επενδυτή τη δυνατότητα να λαμβάνει τακτικά έσοδα από μερίσματα κάθε χρόνο, όποτε δηλώνεται. Από την άλλη πλευρά, στην επιλογή ανάπτυξης, ο επενδυτής λαμβάνει ένα κατ 'αποκοπή ποσό όταν η ωρίμανση της επένδυσης.
Κατά την πραγματοποίηση μιας επένδυσης σε ένα ELSS, ο επενδυτής πρέπει να διερευνήσει τις επιδόσεις του ELSS μακροπρόθεσμα και άλλες λεπτομέρειες, όπως ο δείκτης εξόδων, η μόνιμη διάρκεια του αμοιβαίου κεφαλαίου, το χαρτοφυλάκιο, η διαχείριση του διαχειριστή του ταμείου που σχετίζεται με την επένδυση και ούτω καθεξής.
Ορισμός PPF
Το δημόσιο Ταμείο Προνοίας, γνωστό και ως PPF, είναι ένα σύστημα κεντρικής κυβέρνησης, το οποίο ξεκίνησε βάσει του νόμου για το δημόσιο ταμείο του 1968. Το PPF είναι μια μακροπρόθεσμη επενδυτική λεωφόρος που μπορεί να χρησιμοποιηθεί από κάθε είδους επενδυτές.
Τα κεφάλαια των επενδυτών επενδύονται σε κρατικά ή εταιρικά ομόλογα και τίτλους. Επομένως, έχουν σταθερό επιτόκιο που ανακοινώνεται από την κυβέρνηση της Ένωσης κατά τη διάρκεια του προϋπολογισμού. Είναι επίσης απαλλαγμένο από οποιονδήποτε κίνδυνο αγοράς. Περαιτέρω, προσελκύει φορολογικό πλεονέκτημα, δηλαδή το ποσό που κατατίθεται στην PPF είναι μια επιτρεπόμενη έκπτωση σύμφωνα με το άρθρο 80 Γ του νόμου περί φόρου εισοδήματος του 1961 και έτσι οι εκτιμητές μπορούν να εξοικονομήσουν φόρο μέχρι και τους Rs. 1, 50, 000.
Ένα άτομο μπορεί να καταθέσει χρήματα σε έναν λογαριασμό PPF μέσω επιταγής, μετρητών, σχεδίου ζήτησης, NEFT ή άλλου τρόπου κατάθεσης, είτε με κατ 'αποκοπήν ποσό είτε σε 12 δόσεις.
Σε ένα PPF, το ποσό είναι κλειδωμένο για περίοδο 15 ετών και το ποσό που στέκεται στην πίστωση του λογαριασμού μπορεί να ανακληθεί. Ο καταθέτης έχει τη δυνατότητα να κάνει μερικές αποσύρσεις μετά την ολοκλήρωση του έκτου έτους. Ο συνδρομητής μπορεί να συνεχίσει το λογαριασμό ακόμα και μετά από 15 χρόνια, παρατείνοντας περαιτέρω για ένα μπλοκ 5 ετών και κατά τη διάρκεια αυτού του χρονικού διαστήματος ο συνδρομητής μπορεί να κάνει μία ανάληψη ανά έτος.
Βασικές διαφορές μεταξύ ELSS και PPF
Οι διαφορές μεταξύ του ELSS και του PPF μπορούν να διατυπωθούν με σαφήνεια για τους ακόλουθους λόγους:
- Το ELSS ή το Equity Linked Savings Scheme είναι ένα αμοιβαίο κεφάλαιο μετοχών, στο οποίο ο επενδυτής μπορεί να επενδύσει ένα καθορισμένο ποσό είτε στο κατ 'αποκοπή ποσό είτε στο SIP για καθορισμένο όρο. Από την άλλη άκρη, το PPF ή το Public Provident Fund, όπως υποδηλώνει το όνομα, είναι ένα είδος ή ένα ταμείο προνοίας, το οποίο μπορεί να ανοίξει οποιοσδήποτε, για να εξοικονομήσει τα χρήματά του για μεγάλο χρονικό διάστημα.
- Στο ELSS, τα χρήματα του επενδυτή επενδύονται από τον διαχειριστή του αμοιβαίου κεφαλαίου σε μετοχές διαφορετικών εταιρειών. Αντίστροφα, σε ένα PPF, τα χρήματα επενδύονται από την τράπεζα σε κρατικά ή εταιρικά ομόλογα ή τίτλους.
- Καθώς το ELSS συνδέεται με τα σκαμπανεβάσματα στην αγορά, ο κίνδυνος είναι υψηλός. Αντίθετα, καθώς η PPF υποστηρίζεται από την κυβέρνηση, ο κίνδυνος είναι συγκριτικά χαμηλότερος.
- Η περίοδος κλειδώματος στην περίπτωση ενός ELSS είναι 3 έτη και έτσι ο επενδυτής δεν επιτρέπεται να αποσύρει χρήματα για τον προβλεπόμενο όρο. Αντιθέτως, στην PPF το ποσό κατατίθεται για καθορισμένο χρονικό διάστημα 15 ετών. Από αυτά τα 15 χρόνια, ο συνδρομητής του λογαριασμού δεν μπορεί να αποσύρει χρήματα για τα πρώτα πέντε έτη, μετά από τα οποία επιτρέπονται μερικές αποσύρσεις.
- Οι αποδόσεις ενός ELSS βασίζονται στην απόδοση των αγορών μετοχών, επομένως είναι γενικά υψηλότερες από άλλες μορφές επενδυτικών οδών. Αντίθετα, οι αποδόσεις της PPF καθορίζονται συνήθως από την κεντρική κυβέρνηση κατά τη διάρκεια του προϋπολογισμού.
- Το ελάχιστο ποσό που πρέπει να κατατεθεί σε λογαριασμό PPF είναι το Rs. 500 και το μέγιστο ποσό είναι Rs. 1, 50, 000. Αντίθετα, το ELSS μπορεί να ξεκινήσει με ένα ελάχιστο ποσό Rs. 500, ενώ δεν υπάρχει όριο για το μέγιστο ποσό.
- Το όφελος του ELSS μπορεί να επιτραπεί μόνο όταν η επένδυση γίνεται στο όνομα του αξιολογητή. Ωστόσο, σε περίπτωση κοινής συμμετοχής, ο πρώτος επενδυτής πρέπει να είναι ο αξιολογητής. Αντίθετα, σε περίπτωση επένδυσης στην PPF, ο λογαριασμός PPF μπορεί να ανοίξει με το όνομα του εκτιμητή ή με το όνομα του συζύγου του ή με το όνομα του παιδιού του.
συμπέρασμα
Μετά από μια βαθιά συζήτηση σχετικά με τα δύο συστήματα, είναι προφανές ότι κάποιος πρέπει να πάει στην PPF όταν θέλει να επενδύσει ένα μεγάλο χρηματικό ποσό για μεγάλο χρονικό διάστημα, καθώς είναι ένα ταμείο κινδύνου. Αντιστρόφως, ένα άτομο μπορεί να επιλέξει να επενδύσει στο ELSS όταν το ποσό που πρόκειται να επενδυθεί είναι μικρότερο και η επένδυση πρέπει να πραγματοποιηθεί για σύντομο χρονικό διάστημα.
Με λίγα λόγια, η επενδυτική σας λεωφόρος θα βασίζεται σε αυτό που περιμένετε από την επένδυση και το ποσό κινδύνου που είστε έτοιμοι να αντέξετε.
